1. Facturi emise între 1 ianuarie și 30 iunie: Dacă facturile au fost emise în această perioadă, dar nu au fost înregistrate până la 1 iulie, ele trebuie totuși trimise prin sistemul e-Factura, chiar dacă nu sunt sancțiuni pentru neemiterea lor.
2. Factură emisă în iulie, bunuri recepționate în august: Factura se înregistrează în luna iulie, ca „bunuri sosite”, chiar dacă bunurile au fost recepționate ulterior.
3. Facturi incomplete validate în e-Factura: Dacă o factură nu conține toate elementele obligatorii conform Codului fiscal, dar este validată în sistem, puteți trimite o obiecție către furnizor, care este obligat să rezolve problema.
4. Factura emisă din greșeală către societatea dvs.: Dacă ați primit o factură eronată prin SPV, dar aceasta nu corespunde datelor societății dvs., nu aveți obligația de a o înregistra în contabilitate.
5. Obligativitatea transmiterii facturilor pentru fundații și asociații: Aceasta va intra în vigoare abia începând cu 2025. În perioada 1 iulie 2024 – 30 iunie 2025, fundațiile și asociațiile pot opta să se înregistreze în sistemul e-Factura.
6. Facturi primite în SPV cu erori: Dacă o factură primită prin SPV nu poate fi vizualizată, ar putea fi din cauza codului greșit (381 în loc de 380). Furnizorul trebuie să emită o nouă factură cu codul corect.
7. Facturi pentru servicii logistice prestate în afara României: Dacă locul prestării serviciilor nu este în România, factura nu trebuie transmisă prin sistemul e-Factura.
8. Eroare la transmiterea facturilor cu „taxare inversă”: În cazul în care ați transmis o factură corectă, dar ați bifat opțiunea „taxare inversă” din greșeală, trebuie să emiteți o factură de corecție pentru a elimina această mențiune.
9. Facturi de discount: Acestea nu trebuie transmise prin sistemul e-Factura.
10. Facturi de decontare: Similar cu facturile de discount, facturile de decontare nu trebuie transmise prin e-Factura, deoarece nu reprezintă contravaloarea unor livrări de bunuri sau servicii.
11. Modificări ulterioare ale facturilor: Dacă trebuie să modificați o factură transmisă cu codul 380, aceasta trebuie stornată și reîncărcată cu codul corect (384). Evitați utilizarea codului 381.
12. Factură primită fizic, dar nu și în SPV: Dacă după 1 iulie 2024 o factură nu este transmisă prin sistemul e-Factura de către furnizor, aceasta nu poate fi dedusă fiscal.
